La banca deberá provisonar más los créditos de riesgo

Los bancos deberán provisionar los créditos de alto riesgo durante toda la vida del activo, como ocurre con los préstamos dudosos, en lugar de estimar la pérdida esperada durante doce meses, en virtud de la nueva circular contable del Banco de España, que adapta las normas internacionales de información financiera sobre instrumentos financieros (NIIF) 9 y 15. El Banco de España ha aprobado una nueva circular contable que entrará en vigor en enero de 2018 y que establece un cambio en el modelo de estimación de provisiones por parte de los bancos, que deberán estimar la pérdida esperada para toda la vida de los créditos calificados como "normales en vigilancia especial" (de alto riesgo).

La norma contempla tres estados de riesgo de los créditos: "stage 1" (los calificados como activos 'normales' desde octubre de 2016, cuando se modificó el anejo IX de la circular anterior); "stage 2" (normales en vigilancia especial); y "stage 3" (dudosos). Cuando en un activo calificado como "normal" (operaciones de crédito por debajo de costes) se produce un incremento significativo del riesgo de crédito, las entidades deben revisarlo para valorar si lo recalifican.